為深入貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細則精神，厲行節(jié)約，反對浪費，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，加強固定資產(chǎn)管理和使用，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益，保障工作正常有序運轉(zhuǎn)。結(jié)合本委工作實際，特制定本辦法。

一、固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)的范圍

固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設備單位價值在1500元以上）并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

（二）固定資產(chǎn)管理的原則

按照“統(tǒng)一核算，歸口管理”的原則，由辦公室負責固定資產(chǎn)的綜合管理，財務人員負責固定資產(chǎn)賬務處理，各使用部門負責人為部門資產(chǎn)管理責任人，負責本部門的固定資產(chǎn)管理。

（三）固定資產(chǎn)的購置

1.固定資產(chǎn)購置由各部門根據(jù)工作需要填寫《婁星區(qū)紀委監(jiān)委辦公設備采購申報審批表》，單筆采購金額在5000元以內(nèi)的經(jīng)分管財務的副書記批準后由辦公室統(tǒng)一采購；金額在5000元以上20000元以下的經(jīng)書記批準后，由辦公室和設備使用部門一起詢價后購買；金額在20000元以上的根據(jù)“三重一大”原則經(jīng)書記會集體研究同意后，由辦公室按程序統(tǒng)一采購。采購項目屬于政府采購范圍的，嚴格實行政府采購制度。

2.根據(jù)《婁底市婁星區(qū)牢固樹立過“緊日子”思想大力壓減一般性支出七條措施》的要求，減少資產(chǎn)購置經(jīng)費，原則上在三年內(nèi)不再提高資產(chǎn)配置標準。

（四）固定資產(chǎn)的管理

1.固定資產(chǎn)的登記。由辦公室建立臺賬進行統(tǒng)一管理，對采購的辦公設備及其他固定資產(chǎn)據(jù)實登記，資產(chǎn)使用部門簽字認領，設備使用部門負責人為固定資產(chǎn)管理、使用第一責任人。

2.固定資產(chǎn)的報廢、處置、轉(zhuǎn)讓。固定資產(chǎn)的報廢、處置，由使用部門填寫《婁星區(qū)紀委監(jiān)委國有資產(chǎn)報廢、處置申報表》，報辦公室統(tǒng)一申報，經(jīng)辦公室分管領導審批。價值  元以上的須經(jīng)書記批準，價值   元以上的經(jīng)書記會集體研究批準。由財務人員按程序到財政部門統(tǒng)一進行資產(chǎn)處置，由辦公室相應更新臺賬，確保賬物相符。

3.固定資產(chǎn)的交接。固定資產(chǎn)使用部門負責人發(fā)生變更時，要及時辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)，由使用部門的分管領導、辦公室進行監(jiān)交。

4.固定資產(chǎn)的盤點。辦公室每年年末對固定資產(chǎn)進行清查盤點。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，資產(chǎn)管理（使用）部門應查明原因，說明情況，編制有關(guān)固定資產(chǎn)盤盈盤虧表，報辦公室分管領導批準后，調(diào)整固定資產(chǎn)賬目。固定資產(chǎn)丟失、損壞屬個人責任的，當事人應予賠償。

二、辦公用品管理

（一）辦公用品原則上由辦公室按實際需求統(tǒng)一采購，要做到秉公辦事、貨比三家、擇優(yōu)購買，原則上一個星期購買一次，由各部門按照工作需要領取使用。急需用品由各部門根據(jù)實際需要填寫《辦公用品采購申報審批表》，按程序?qū)徟夂?，由辦公室負責統(tǒng)一購買。

（二）辦公室要明確專人負責辦公用品管理。辦公用品專管員要設立多欄式領用臺賬，以部門為單位登記所領用物品的品名、規(guī)格、型號。所有辦公用品需登記領用。

（三）各部門領用的辦公用品、用具和物資要專人保管，厲行節(jié)約，防止浪費、損壞、丟失。

三、財務管理

（一）收入管理

本委收入包括財政撥款收入（包括罰沒收入）和其他收入。財政撥款收入是指本委從同級財政部門取得的財政預算資金。其他收入是指本委依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。

（二）支出管理

經(jīng)費支出，本委經(jīng)費支出是指開展公務活動使用各項資金發(fā)生的基本支出和項目（專項）支出。

基本支出。指用于滿足本委日常工作需要的各類支出。按政府收支分類科目進行核算，包括：①工資福利支出。含基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、基本醫(yī)療保險繳費、其他社會保障繳費（如失業(yè)、工傷、生育、大病統(tǒng)籌等社會保險費、殘聯(lián)保障金等）、住房公積金、其他工資福利支出（如各種加班工資）等；②商品和服務支出。含辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其它交通費用（車輛補助）、其它商品和服務支出等；③對個人和家庭的補助。含離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費補助、助學金、獎勵金、其它對個人和家庭補助等；④其他資本性支出。含辦公設備購置、專用設備購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡及軟件購置、公務用車購置其它資本性支出等；⑤其它支出。含贈予、對民間非營利組織和群眾自治組織補貼等其它支出。

項目（專項）支出。指上級撥付的及財政部門根據(jù)規(guī)定安排的用于完成項目或?qū)ｍ椚蝿盏馁M用支出。本委所有項目（專項）資金實行統(tǒng)一管理，相關(guān)部門負責提出支出依據(jù)申請，按照財務支出審批程序?qū)嵤?。既要保證?？顚Ｓ?，發(fā)揮效益，又要注重嚴格按照審定的范圍、用途和規(guī)定的標準列支。不得報銷任何超范圍、超標準以及與相關(guān)項目（子項）無關(guān)的費用。區(qū)委巡察辦專項經(jīng)費開支嚴格按程序?qū)徟?/p>

1.工資福利支出、對個人和家庭補助支出。由經(jīng)辦部門造表，提供依據(jù)，按程序?qū)徟箝_支。

2.公務出差管理。單位工作人員公務外出須按程序報批。公務出差應當嚴格按規(guī)定等級乘坐交通工具，可以乘坐火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵（動車）二等座、全列軟席列車二等軟座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙，乘坐其他交通工具，按實憑據(jù)報銷。市內(nèi)交通費補助標準為每人每天70元；出差人員應當自行用餐，伙食補助按100元/天包干補助；2名正科以下人員公務出差不安排單間，一律按標雙安排。差旅費報銷標準嚴格按照《婁星區(qū)區(qū)直機關(guān)差旅費管理辦法》《婁底市婁星區(qū)牢固樹立過“緊日子”思想大力壓減一般性支出七條措施》執(zhí)行。

出差期間交通費用在相應等級交通工具內(nèi)憑票據(jù)實報銷，未經(jīng)批準以及超范圍、超標準開支不予報銷?；锸逞a助和市內(nèi)交通費按規(guī)定標準包干補助，不憑票報銷。住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超支金額自負。

工作人員出差結(jié)束后應在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷應該提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算（高鐵票、飛機票等如采取網(wǎng)上訂票等方式，憑票據(jù)實報銷）。

3.會議費管理。所有會議必須編制會議經(jīng)費預算，按程序?qū)徟笤谡少彾c單位或區(qū)政府辦公樓各會議室召開。會務由紀委辦公室和相關(guān)部門共同承辦。嚴格按《婁星區(qū)區(qū)直機關(guān)會議費管理辦法》規(guī)定的標準執(zhí)行。

4.公務接待管理。參照《關(guān)于明確市直黨政機關(guān)公務活動用餐有關(guān)事項的通知》（婁財行〔2018〕296號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（1）嚴格公務接待審批制度。公務接待嚴格執(zhí)行接待公函制度。經(jīng)書記、分管辦公室領導審批后按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一安排接待。嚴格“一餐制”接待。同城不安排接待。無公函的公務活動和來訪人員不予接待。

（2）嚴格按標準安排接待住宿用房，不得超標準安排接待用房，不得額外配發(fā)洗漱用品。嚴禁安排在私人會所、高消費餐飲場所。接待用餐要突出地方特色、以本地家常菜為主，不得提供鮑魚、燕窩、魚翅等海鮮及野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和酒水。

（3）嚴格控制用餐標準。即在職務級別對應的標準限額內(nèi)安排，具體標準限額為：廳、局級160元/人?餐，縣處級140元/人?餐，其他人員120元/人?餐。同一批次接待人員，按用餐人員中最高職務級別對應的標準安排用餐。

（4）嚴格控制陪餐人數(shù)。公務接待對象在10人以內(nèi)的陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。指除按規(guī)定的陪餐人員以外，確因工作需要的工作人員，可以按照規(guī)定標準(早餐20元、中餐40元、晚餐40元)安排工作餐。

（5）在公務交通補貼保障范圍內(nèi)，因執(zhí)行公務確實無法回家或回單位食堂就餐的，經(jīng)分管辦公室領導審批后可在早餐20元、中餐40元、晚餐40元標準內(nèi)憑據(jù)報銷工作餐。工作日在單位連續(xù)加班4小時以上及休息日在單位連續(xù)加班4小時以上8小時以內(nèi)的，可按不高于40元標準安排一餐工作餐，休息日在單位連續(xù)加班8小時以上的，可按每餐不高于40元標準安排兩餐工作餐。符合上述工作餐安排條件的，原則上在食堂安排就餐，確實無法在食堂就餐的，可按上述標準憑據(jù)報銷。

5.公務用車運行維護管理。按《婁星區(qū)“三公”經(jīng)費預算管理辦法》和區(qū)機關(guān)事務服務中心關(guān)于公務用車、駕駛員管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6.印刷費管理。根據(jù)保密和辦公自動化要求，因工作需要打印的文件、資料等原則上要在各自的電腦上或者本委打印室打印。特殊情況或者數(shù)量較多的文件匯編、業(yè)務書籍、會議資料等在不涉密的情況下到指定打印店印刷；打印金額在100元以上的需事前填寫《婁星區(qū)紀委在外復印打印資料申報審批表》經(jīng)審批后到指定打印店印刷。

7.電話費管理。各部、室、中心應自覺節(jié)約市內(nèi)話費，從嚴控制長途電話費，禁止打電話聊天，不準用辦公室電話撥打168、160等信息咨詢臺。

8.其它支出管理。因工作需要，發(fā)生上述款項以外的其他費用，根據(jù)有關(guān)文件，按程序?qū)徟k理。

（三）經(jīng)費支出審批

經(jīng)費支出審批嚴格按照預算執(zhí)行，按照“先審批，后開支”“誰經(jīng)辦，誰負責”的原則。重大事項事前報告，一事一結(jié)，及時報賬。

（四）報銷憑證要求

報銷憑證(原始憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：（一）原始憑證名稱；（二）填制原始憑證的日期及編號；（三）填制和接受原始憑證的單位或個人簽章；（四）報銷的原始憑證須有經(jīng)手人簽字并附憑證附件；（五）用公務卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條；（六）填寫《婁星區(qū)紀委監(jiān)委機關(guān)經(jīng)費報銷審批單》，按規(guī)定按程序報銷。（七）對要素不齊全的票據(jù)，辦公室有權(quán)不予受理。（八）各項開支須按月結(jié)算，及時報賬。

（五）經(jīng)費報銷審批程序

嚴格審批、分級負責。委機關(guān)所有開支堅持“一支筆”審批原則，必須有經(jīng)辦人簽字并載明用途，部門負責人初審，辦公室復核，部門分管領導審核，分管財務領導審批，主要領導批準（單筆支出金額5000元以上）。單筆20000元以上的開支，需經(jīng)書記會或紀委常委會同意后實施。凡未按程序?qū)徟?，一律不予報賬。

（六）支付結(jié)算管理

 1.財政資金支付，應當嚴格按照國庫集中支付的有關(guān)制度執(zhí)行。采用財政直接支付和投權(quán)支付(含公務卡結(jié)算)方式結(jié)算。

2.公務卡結(jié)算適用范圍：主要包括差旅費、會議費、公務接待等費用。

3.在公務卡結(jié)算方式適用范圍內(nèi)，單位干部職工必須優(yōu)先在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。對確實不具備刷卡條件的，應在原始憑證上注明清楚，在報銷時由財務將款項支付至干部職工的公務卡賬戶，原則上不得以現(xiàn)金方式支付。

（七）涉案款物管理

1.涉案款物由立案部門執(zhí)收，協(xié)辦單位確因工作產(chǎn)生的辦案成本需要劃轉(zhuǎn)的，由協(xié)辦單位提出申請，報常委會研究決定后，按財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.委機關(guān)設立保管涉案款物專戶，建立明細賬，所有暫扣款需及時存入專用賬戶，嚴格收付手續(xù)。

3.審查調(diào)查部門在暫予扣留涉案現(xiàn)金時，應由原涉案現(xiàn)金持有人或者保管人直接解付專用賬戶，待委機關(guān)財務確認款項到賬后，開具暫扣單。特殊情況下直接解付專用賬戶有困難的，由委機關(guān)財務直接收取，應當在7個工作日內(nèi)解付專用賬戶。

4.涉案款在作出收繳決定后，由財務開具非稅收入專用票據(jù)，由審查調(diào)查部門負責通知涉案款原持有人或保管人，到財務將原暫扣單換取非稅收入專用票據(jù)。

涉案款應予退還的，涉案款原持有人或保管人按退還程序?qū)徍灪?，到財務辦理退款手續(xù)。

5.委機關(guān)設立保管涉案物品的專門場所，由辦公室安排專人負責管理。審查調(diào)查部門對涉案物品實行暫扣、封存措施后，應當在15個工作日內(nèi)與辦公室辦理移交手續(xù)。應予收繳的涉案物品按程序處理。應予退還的，由審查調(diào)查部門和辦公室保管人員共同當面歸還原物品持有人或保管人。

四、監(jiān)督管理

（一）年初辦公室要向紀委常委會專題匯報上年度機關(guān)管理的各項資金財務收支情況，并提出下年度財務預算。

（二）財務人員應嚴格遵守財務制度。堅持做到日清月結(jié)，票款相符。

（三）財務印鑒按規(guī)定分別由會計、出納保管、使用。辦理授權(quán)支付業(yè)務時，會計人員必須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。

（四）本委所有對外報送的各類財務報表、申請資金報告須經(jīng)分管財務的領導審核，書記審批后方可對外報送。